自願性強積金扣稅 參唔參加要考慮甚麼因素？

強積金可扣稅自願性供款（簡稱TVC）今年4月1日正式出台，打工仔可以選擇適合的強積金計劃，為退休作出充份準備之餘又能享受退稅優惠。究竟新計劃有甚麼特別要注意？如何物色適合自己的計劃？

自願性強制性供款大不同

平日打工仔在薪金中扣除的強制型的強積金欠缺彈性，供款額及供款模式均有限制。但自願性計劃可以不定期及以不同金額供款，靈活性更強。另外，打工仔要將強制性強積金，只能依靠「半自由行」把自己的供款轉移，僱主供款不調動，但自願性計劃的帳戶，可以隨時把全數結餘轉移至其他受託人計劃，唯一限制是帳戶內的結餘必須等待至65歲才可以提取，以達至計劃中退休保障的大前提。

最令打工仔心動的退稅優惠在2019/20年度正式生效，每年扣款額上限為每年60,000元。假設打工仔收入踏入最高稅階的17%，最高可慳到的稅項為10,200元（60,000元 X 17%）。不過如果打工仔的收入未能達至最高稅階17%，或者最高稅階扣款額未達到最高的60,000元，稅務優惠會打折扣，所以決定供款前，可先計算究竟能夠享用多少稅務優惠才正式下決定。

平台免費比較受託人表現

當決定進行自願性供款後，下一步要物色適合的受託人。由於每個受託人管理的基金類型及表現截然不同，所以首先要清楚哪一種基金最適合長線投資，例如股票、債券、貨幣及混合型基金等，一般而言股票市場風險較高但增長較快，貨幣基金風險較低，但增長緩慢。

每個類別中又不同的投資板塊，例如股票類別中有香港、中港、亞洲、新興市場、歐洲甚至是環球市場，彼此風險各不相同，打工仔可根據自己的風險承受程度，而決定選擇哪一種類型投資。

選擇好投資基金的類別後，下一步是比較每個受託人的表現。現時積金局設有強積金比較平台(https://mfp.mpfa.org.hk/tch/mpp_index.jsp)，打工仔可以輕易比較不同受託人的計劃，不論年初至今、過去一年、五年及十年的基金回報均一目了然。此外，打工仔亦可留意基金的管理費等開支，現時基金的管理費由0.5%至接近1.975%不等，差異甚大，由於開支會影響基金回報，必須貨比三家才作出精明決定。